2026年1月1日《中华人民共和国增值税法》正式施行，中小企业迎来增值税+所得税双重税收优惠，政策延续至2027年底。增值税方面，年销售额500万元以下的小规模纳税人，月销≤10万元或季销≤30万元可全额免征；超标准部分适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收，资金密集型企业原值超500万元的不动产、施工设备等资产可全额抵扣进项税。企业所得税方面，同时满足“从业人数≤300人、资产总额≤5000万元、年应纳税所得额≤300万元”的小型微利企业，实际税负低至5%。此外，托儿所、养老机构、医疗机构等九类民生领域企业可享增值税全额免征，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户还能叠加享受“六税两费”减半征收优惠。2026年1月申报纳税期限顺延至20日，企业可通过电子税务局、移动办税APP等渠道申报享受优惠。

总结

2026年中小企业税收优惠力度加码且政策稳定，为企业降本增效提供有力支撑。代来好运财税专注广州中小企业财税服务，可协助企业精准匹配优惠政策、完成备案申报，确保合规享受增值税减免、企业所得税优惠等福利，让政策红利转化为企业发展动力。